Angenommen: freiwillig gesetzlich versichert, durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2,9 %. Deine tatsächliche Krankenkasse kann zwischen 2,18 % und 4,39 % liegen. Mindestbemessungsgrundlage 2026: 1.318,33 €/Monat — auch bei geringerem Gewinn wird mindestens darauf gerechnet. Rechengrößen der Sozialversicherung 2026 (Faktenblatt) ↗
Pflegeversicherung
−2.268 €
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Angenommen: freiwillig gesetzlich versichert, durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2,9 %. Deine tatsächliche Krankenkasse kann zwischen 2,18 % und 4,39 % liegen. Mindestbemessungsgrundlage 2026: 1.318,33 €/Monat — auch bei geringerem Gewinn wird mindestens darauf gerechnet. Rechengrößen der Sozialversicherung 2026 (Faktenblatt) ↗
Rentenversicherung
0 €
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Freiwillig für die meisten Selbstständigen — Ausnahmen mit Versicherungspflicht: bestimmte Handwerksberufe (Handwerksrolle), Lehrkräfte und Erzieher ohne eigene Angestellte, Hebammen sowie über die Künstlersozialkasse versicherte Künstler und Publizisten. Wählbarer Beitrag 2026: zwischen 112,16 € und 1.571,70 € pro Monat. Freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung 2026 ↗
Abzüge gesamt
−19.659 €
Netto pro Jahr
34.341 €
Netto pro Monat
2.862 €
Diese Berechnung ist eine Schätzung auf Basis öffentlicher Rechengrößen, keine Steuerberatung. Deine tatsächliche Steuerlast hängt von weiteren Faktoren ab (Sonderausgaben, Vorjahresverluste, individuelle Krankenkasse u. a.). Lass dich für deine konkrete Situation von einem Steuerberater oder einer Steuerberaterin beraten.
Wie funktioniert der Stundensatzrechner?
Viele Selbstständige berechnen ihren Stundensatz, indem sie ihr gewünschtes Monatsgehalt durch die Arbeitsstunden teilen. Das führt fast immer zu einem zu niedrigen Satz — weil Steuern, Krankenversicherung, Betriebsausgaben und nicht abrechenbare Tage nicht eingerechnet werden. Freiberechner geht anders vor. Du gibst dein gewünschtes Nettoeinkommen ein, und der Rechner ermittelt rückwärts: Welcher Jahresumsatz ist nötig, damit nach allen Abzügen genau dieser Betrag übrig bleibt? Aus diesem Jahresumsatz wird dann der Tages- und Stundensatz berechnet — auf Basis deiner tatsächlichen abrechenbaren Tage, nicht 365.
Beispiel: Wer als Selbstständiger in Deutschland 3.000 € netto pro Monat anstrebt, muss bei 180 abrechenbaren Tagen, 6 Arbeitsstunden pro Tag und GKV-Versicherung einen Stundensatz von rund 58 € verlangen. Viele unterschätzen diesen Wert erheblich.
Die Berechnung folgt der amtlichen Formel aus §32a EStG für den Veranlagungszeitraum 2026. Das deutsche Einkommensteuersystem ist progressiv — je höher das zu versteuernde Einkommen, desto höher der Steuersatz. Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 € fällt keine Einkommensteuer an. Darüber steigt der Satz stufenweise bis auf 42 % (ab 69.879 €) beziehungsweise 45 % (ab 277.826 €). Wichtig für Selbstständige: Die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung sind als Sonderausgaben abzugsfähig (§10 Abs. 1 Nr. 3 EStG) und reduzieren das zu versteuernde Einkommen.
Was kostet die Krankenversicherung für Selbstständige?
Selbstständige, die freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert sind, zahlen den vollen Beitrag selbst. Der allgemeine Beitragssatz beträgt 2026 14,6 %, hinzu kommt der durchschnittliche Zusatzbeitrag von 2,9 %. Auf einen monatlichen Gewinn von 4.000 € entspricht das rund 788 € pro Monat allein für die Krankenversicherung. Es gilt eine Mindestbemessungsgrundlage von 1.318,33 € pro Monat — auch wer weniger verdient, zahlt Beiträge auf Basis dieses Mindestbetrags.
Was ist die Künstlersozialkasse (KSK)?
Selbstständige Künstler und Publizisten — darunter Designer, Texter, Journalisten und Musiker — sind über die Künstlersozialkasse pflichtversichert. KSK-Versicherte zahlen nur die Hälfte der üblichen Beitragssätze. Die andere Hälfte wird durch die Künstlersozialabgabe der Auftraggeber und einen Bundeszuschuss finanziert — wirtschaftlich vergleichbar mit dem Arbeitgeberanteil bei Angestellten.
Häufige Fragen
Muss ich als Freelancer Gewerbesteuer zahlen?
Das hängt von deiner Tätigkeit ab. Freiberufler im Sinne des §18 EStG — darunter viele IT-Berufe, Ärzte, Rechtsanwälte, Journalisten und Künstler — sind von der Gewerbesteuer befreit. Gewerbetreibende hingegen zahlen Gewerbesteuer ab einem Freibetrag von 24.500 € Gewinn. Die Abgrenzung ist im Einzelfall oft komplex.
Was ist der Solidaritätszuschlag?
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der Einkommensteuer, wird aber seit 2021 für die große Mehrheit nicht mehr erhoben. 2026 entfällt er vollständig, wenn die Einkommensteuer unter 20.350 € liegt — was bei einem Jahresgewinn bis etwa 80.000 € der Fall ist.
Was bedeutet Ehegattensplitting für Selbstständige?
Verheiratete Paare können sich gemeinsam veranlagen lassen. Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen wird halbiert, der Steuertarif auf diese Hälfte angewendet und das Ergebnis verdoppelt. Bei unterschiedlichen Einkommen führt das zu einer deutlich niedrigeren Steuerlast. Freiberechner berücksichtigt dies über den Familienstand-Schalter.
Wie viele abrechenbare Tage habe ich als Freelancer pro Jahr?
Deutlich weniger als 365. Nach Abzug von Wochenenden, Feiertagen, Urlaub, Krankheitstagen und nicht abrechenbarer Zeit für Akquise und Verwaltung bleiben realistisch 160-200 Tage. Freiberechner verwendet 180 Tage als Standardwert.
Ist diese Berechnung eine offizielle Steuerauskunft?
Nein. Freiberechner ist ein Orientierungswerkzeug auf Basis öffentlich zugänglicher Rechengrößen. Für verbindliche Auskünfte empfehlen wir einen Steuerberater.
